¿Desgravan los seguros médicos?

Marta Barjola

La fiscalidad de los seguros médicos es una gran ventaja adicional para contratarlos. Resuelve tus dudas y descubre la rentabilidad fiscal de las pólizas médicas: en qué casos se desgrava, cuáles son los límites o cómo es más ventajoso contratarlas para ahorrar en impuestos. Si quieres sacar el máximo rendimiento de un seguro médico, la fiscalidad es un punto importante a conocer.

Hay muchos mitos e información desactualizada sobre las bonificaciones fiscales existentes en los diferentes tipos de seguros, incluidos las pólizas sanitarias. Es cierto que los cambios y reformas en impuestos y desgravaciones son constantes y habituales por lo que es fundamental comprobarla en cada momento.

Las primas de los seguros médicos actualmente desgravan, pero no en todos los casos ni de forma generalizada. Hay que informarse en cada caso para saber si estás en la situación –o no- de obtener beneficios fiscales como titular de un seguro sanitario.

¿Es posible desgravarse la prima de un seguro médico?

Si es posible, pero no siempre. Solo los trabajadores por cuenta propia –autónomos- y los empleados que disfruten del seguro de salud a través de una contratación colectiva con su empresa pueden hacerlo. Por lo tanto, solo los empleados por cuenta propia o ajena tienen derecho a desgravarse en su declaración de la Renta la prima que pagan a sus aseguradoras por servicios médicos.

Desgravarse el seguro médico siendo autónomo

Los trabajadores dados de alta en el Régimen Especial de Trabajadores por Autónomos (RETA) tienen la posibilidad de desgravarse la prima que pagan por su seguro médico. La desgravación está sujeta a condiciones.

• El trabajador por cuenta propia debe estar declarando en el sistema de tributación directa.
• Esta desgravación se recoge en detalle en la Ley 35/2006 del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
• La deducción se aplica sobre la base imponible.
• No solo el seguro médico del autónomo es deducible, también el de su cónyuge y el de los hijos menores de 25 años que convivan con el autónomo.
• Lo máximo que se permite desgravar son 500 euros cada año por persona permitida –titular y familia-, si la prima del seguro es superior a esa cantidad, el excedente tributa como rendimientos en especie. En el caso de personas con discapacidad este máximo se eleva hasta los 1.500 euros.
• Cuando el titular del seguro médico tiene familia con derecho a deducción y también beneficiarios de una póliza médica, la cantidad total que se puede restar es de 4.500 euros cada año.

Desgravarse el seguro médico siendo empleado por cuenta ajena

Atención si tienes seguro médico y trabajas por cuenta ajena, es decir eres empleado de cualquier tipo de compañía no en todos los casos puedes beneficiarte de la bonificación fiscal. De forma particular, no puedes desgravarte la prima de tu seguro de salud en tu declaración de la renta. es necesario que te sumes al seguro sanitario de la empresa.

En el caso de los trabajadores de una empresa, es su compañía la que tiene que ofrecerle y encargarse de pagar el seguro de salud para que ambas partes puedan beneficiarse de la rebaja fiscal.

• El seguro médico debe ser colectivo, es decir, contratado de forma global para los empleados.
• Es la empresa la que elige, contrata y ofrece a sus empleados el seguro médico.
• El trabajador puede tomar la iniciativa y contratar el seguro médico de forma particular o individual, pero en ese caso no tiene derecho a gratificación en Hacienda.
• Las empresas incluyen el seguro médico como beneficio o ventaja social a sus empleados. Se usa como reclamo para atraer y retener talento en una compañía.
• El seguro médico de empresa se incorpora dentro de lo que se conoce como retribución flexible y forma parte del salario del trabajador, pero no es nunca una retribución económica sino servicios y ventajas como el propio seguro sanitario, los cheques para guardería o los de comida, entre otros.
• Los servicios como el seguro de salud que se reflejan en una nómina como retribución flexible no cotizan, están exentos de tributación, lo que resulta un ahorro fiscal para el empleado cada año.
• La póliza médica del trabajador puede incluir a su cónyuge y a sus descendientes que también quedan exentos de tributar por ella. Se contempla un límite máximo de 500 euros por persona cada año.

Siendo autónomo o trabajador por cuenta ajena. beneficiario de un seguro médico colectivo y de empresa, sí puedes beneficiarte de una rebaja fiscal por este concepto. Por el momento, en España no se contemplan otras alternativas para que el seguro médico sirva como bonificación para pagar menos en la Declaración de IRPF.

¿Si tengo seguro médico dentro de mi retribución flexible cuánto me ahorro?

Los expertos en gestión fiscal coinciden en destacar que la principal ventaja de la retribución flexible es la ventaja fiscal y calculan que se puede llegar a ahorrar hasta un 10 por ciento gracias a las exenciones fiscales de las que disfrutan servicios como el seguro médico, cuando se incluyen en el sueldo y se gestionan a través dela empresa.

La retribución flexible es un instrumento muy popular que usan las empresas para retener y atraer talento a sus plantillas. Dentro de este concepto las compañías incluyen servicios como guardería, gasolina, comida y asistencia sanitaria, entre otros.

A través de este incentivo empresarial adicional al sueldo, el empleado recibe una parte de su salario como retribución dineraria y otra como retribución flexible. La gran ventaja es que todos los servicios que se valoran como retribución flexible no suman como ingresos para el trabajador y, por lo tanto, no tributan IRPF, de ahí el ahorro para el empleado que ve incrementado su sueldo neto y se beneficia de los servicios aceptados en forma de retribución flexible.

El precio de un seguro sanitario colectivo además es siempre sensiblemente menor porque es la empresa la que negocia con la aseguradora y contrata para un gran número de personas, lo que la compañía bonifica con primas más ajustadas, pero con las mismas prestaciones, coberturas y servicios.

¿Está sujeto a IVA el Seguro de Salud?

No, ni el seguro médico ni ningún otro seguro está sujeto al Impuesto sobre el Valor Añadido o IVA. Sin embargo, eso no significa que no estén sujeto a carga impositiva. Las pólizas pueden tener tasas adicionales y recargos, aunque no es el caso del seguro de salud que es de los que está exento de incrementos por tasas al considerarse esencial.

La fiscalidad de los seguros de salud es bastante sencilla y no supone un incremento sobre el precio –prima- que paga el titular beneficiario del mismo porque con carácter general están exentos de tasas. Se entiende que la asistencia sanitaria que se contrata. a través de estas pólizas, son servicios necesarios y esenciales para las personas y por lo tanto, no son objeto de presión fiscal.