Jose Romero
Actualizado el 02/10/2024 a las 20:38
Los autónomos en España tienen una gran oportunidad de reducir su carga fiscal a través de deducciones relacionadas con los seguros. Saber qué gastos son deducibles y cómo aprovechar estas ventajas es clave para optimizar la declaración de la renta. A continuación, explicamos cómo puedes desgravar seguros y otros productos financieros, y cómo afecta a tu base imponible del IRPF.
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Deducciones como gasto por seguros para autónomos
Si eres autónomo y tributas por el sistema de estimación directa, tienes derecho a deducir ciertos gastos relacionados con tu actividad, siempre que estén debidamente justificados. Dentro de estos gastos, los seguros juegan un papel crucial. Los seguros que puedes desgravar incluyen:
- Seguro de salud: Podrás deducir hasta 500 € anuales por persona asegurada, lo que incluye a tu cónyuge e hijos menores de 25 años que vivan contigo. Este importe se reduce de tu base imponible, lo que disminuye directamente el pago del IRPF. Por ejemplo, si tienes un tipo medio de retención del 17%, te ahorrarás ese porcentaje sobre los 500 € deducidos.
- Seguro de baja laboral: Es muy recomendable para los autónomos, ya que garantiza un ingreso en caso de que no puedas trabajar debido a enfermedad o accidente. Las primas que pagas por este seguro también se consideran un gasto deducible. Recuerda que en caso de recibir una indemnización por una baja temporal, este ingreso se considera una ganancia patrimonial y tributa en el ejercicio en el que se perciba. Las primas de los seguros de accidentes desgravan en la declaración de la renta de los autónomos, bien sea para cubrir sus propios accidentes o los de sus empleados. Dentro de este se encuentra el seguro de baja laboral, que en este caso no se puede deducir por completo, es gasto deducible de su actividad económica hasta 500 euros por persona para aquellos seguros que den cobertura a este, a su cónyuge o a sus descendientes. Consulta nuestra guía de los mejores seguros de baja laboral para ver cuál es el que más te puede interesar.
- Seguro de responsabilidad civil (RC) profesional: Es fundamental para cubrir los riesgos derivados de tu actividad profesional, y es completamente deducible.
- Seguro multirriesgo: Cubrirá riesgos relacionados con el lugar de trabajo y otros aspectos de la actividad empresarial. Si lo contratas para tu oficina o local, también podrás deducirlo.
- Seguro de vehículos de empresa: Si usas un vehículo exclusivamente para fines profesionales, el seguro de este también es deducible.
Planes de pensiones para autónomos: reducir el IRPF y preparar tu jubilación
Los planes de pensiones ofrecen una excelente oportunidad para que los autónomos no solo ahorren para su jubilación, sino también reduzcan de forma significativa su base imponible en la declaración del IRPF. Gracias a la introducción del Plan de Pensiones de Empleo Simplificado (PPES), los autónomos ahora pueden aprovechar mayores beneficios fiscales que antes.
Nuevos límites de deducción con el PPES
Con la introducción del Plan de Pensiones de Empleo Simplificado (PPES), los autónomos pueden deducir hasta 5.750 euros anuales en sus aportaciones. Este es un incremento considerable en comparación con el límite anterior de 1.500 euros, proporcionando así una mayor capacidad de ahorro y, al mismo tiempo, un beneficio fiscal más alto.
Además, estas aportaciones son deducibles en la base imponible del IRPF hasta el 30% de los rendimientos netos del trabajo y actividades económicas. Esto significa que, al reducir la base imponible, se disminuye el importe sobre el que se aplica el impuesto, lo que puede generar un ahorro importante.
Ventajas fiscales de los PPES
El principal incentivo de los planes de pensiones es que permiten diferir el pago de impuestos, ya que las aportaciones se deducen de la base imponible en el año en que se realizan. Este ahorro inmediato en el IRPF ayuda a los autónomos a pagar menos impuestos en su declaración, y aplaza el pago de impuestos hasta que se rescaten los fondos durante la jubilación, momento en el cual se tributa por lo recibido.
Ejemplo práctico de los PPES si ganas 40.000€ al año
Imaginemos que eres un autónomo con unos rendimientos netos anuales de 40.000 euros. Si decides aportar el máximo permitido bajo el PPES de 5.750 euros, esa cantidad se deduce directamente de tu base imponible, lo que significa que tributarás sobre 34.250 euros en lugar de 40.000.
Si estás en el tramo del 30% de retención, esta reducción en la base imponible puede ahorrarte hasta 1.725 euros en impuestos (el 30% de 5.750 €). De este modo, no solo habrás destinado una cantidad considerable a tu futura jubilación, sino que habrás obtenido un beneficio fiscal inmediato en tu declaración del IRPF.
Ejemplo práctico de los PPES si ganas 70.000€ al año
Imaginemos que eres un autónomo con rendimientos netos anuales de 70.000 €. Al realizar una aportación al Plan de Pensiones de Empleo Simplificado (PPES), puedes deducir hasta 5.750 euros de tu base imponible. Esto tiene un impacto directo en tu declaración del IRPF, ya que reduce la cantidad sobre la que tributas.
Si tus ingresos netos son de 70.000 €, estarías en el tramo más alto del IRPF, que aplica un tipo del 45% sobre la base imponible superior a los 60.000 €:
Antes de la aportación al PPES, tributarías sobre los 70.000 €, lo que implicaría que los 10.000 € que superan los 60.000 € tributen al 45%.
Al aportar 5.750 € al plan de pensiones, tu base imponible se reduce a 64.250 €, es decir, se restan esos 5.750 € de los 70.000 € iniciales. Dado que tienes una reducción de la base imponible, los 5.750 € que has aportado al PPES no tributan al 45%, lo que te supone un ahorro directo de 2.587,5 euros en impuestos (el 45% de 5.750 €).
Puedes acceder a nuestra guía completa sobre los planes de pensiones para autónomos aquí.
Desgravar como herramienta de planificación fiscal
Planificar las deducciones a lo largo del año puede ser crucial para reducir tus impuestos. Si estimas que vas a ingresar entre 35.000 y 60.000 €, cualquier deducción que hagas, como la contratación de un seguro de salud o un plan de pensiones, te permitirá cerrar el año con una base imponible más baja y tributar menos en el tramo del 37%.
Conclusión
Los autónomos tienen a su disposición diversas herramientas fiscales para reducir la factura del IRPF. Contratar seguros de salud, baja laboral, o planes de pensiones, no solo te aporta seguridad y tranquilidad, sino que también te permite optimizar tus impuestos. Aprovechar estas deducciones puede marcar la diferencia entre pagar más o menos en la próxima declaración de la renta. ¡Infórmate bien y planifica para ahorrar!
